关于举办“穿透式监管下公立医院采购、合同、资产、预算全链条内控审计体系构建与巡查风险精准防控”高级研修班的通知

各有关单位：

当前，国家层面对公立医院的监管体系已迈入全维度、穿透式、强闭环的全新阶段，财政部、国家卫健委等多部门密集出台顶层设计，第五轮大型医院巡查、中央转移支付资金专项审计等督查行动层层加码，将内部控制与内部审计推向公立医院治理的核心位置。以采购、合同、资产、全面预算为核心的关键管理环节，成为监管督查的重中之重，公立医院亟须构建适配新时代监管要求的内控内审体系，实现从“被动整改”到“主动防控”的转型。

《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》（财会〔2023〕31号）作为当前公立医院内控建设的权威文件，针对采购、资产、预算等核心环节，要求严格落实“无预算不支出”的全过程预算绩效管理原则，严禁举债购置大型医用设备、举债建设和超标准装修，对药品、医用耗材、仪器设备等品类的采购实施全流程关键节点管控，同时规范国有资产出租、处置及对外投资行为，让内控建设成为公立医院合规运营的“硬指标”而非“软任务”。

2025年12月，中国医院协会内部审计专业委员会发布《公立医院内部审计核心制度汇编》，紧扣国家审计署2025年“科学规范提升年”行动要求，系统构建了涵盖11项核心制度的公立医院内审体系，将建设项目审计、专项审计、内部控制风险评估与评价、审计整改与纪检监督贯通协调等纳入硬性规范，要求内审工作深度嵌入医院采购、合同、资产管理全流程，实现审计监督从“单点检查”到“全链条穿透”的升级，为公立医院内审工作提供了全国统一的实操标准和制度框架。

在监管督查层面，《大型医院巡查工作方案(2023—2026年度)》（第五轮全国大型医院巡查）实现监管范围、内容、力度的全面升级，将所有二级及以上公立医院纳入巡查范畴，巡查内容覆盖党建、行风、运行管理三大板块69条具体标准。其中，明确将公立医院采购环节是否严格遵守《招标投标法》和《政府采购法》、是否建立高值医用耗材异常使用预警机制、新增基建项目是否违规举债、预算与资产管理是否规范等列为核心巡查要点，且巡查结果直接与医院绩效考核、等级评审、预算分配挂钩，对整改不力单位实施严厉追责问责和项目审批限制。

为深入贯彻落实国家政策精神，强化审计整改与协同监督的闭环能力，快速构建起一套覆盖全链条、权责清晰、制衡有效、并能与外部穿透式监管同频共振的内控审计体系，提升风险防控能力。我单位应广大新老学员的要求，决定举办“穿透式监管下公立医院采购、合同、资产、预算全链条内控审计体系构建与巡查风险精准防控”高级研修班。请各卫健委（局）、医疗卫生单位收到文件后积极参与并建议领导带队组织人员参加。

附件1：

                       培 训 须 知

一、 培训内容

专题一：公立医院内部控制最新政策深度解读与框架构建

1. 《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》的解析；

2. 公立医院内部控制建设中存在的问题评析；

重点讲解：内控管理审计问题、采购管理、全面预算管理、合同管理和资产管理中审计发现问题及解析;

3. 公立医院内部控制体系建设框架、内部控制管理职责、风险评估、内控关键点；

4. 医院内部控制管理的主要内容与实施路径；

5. 公立医院内部控制管理与部门协调实践；

6. 内部控制评价标准与方法论；

（1）内部控制自我评价与第三方评价的协同；

（2）评价指标体系构建与评分规则；

专题二：采购与合同管理关键环节内部控制、风险防控与治理效能提升

1. 政府采购预算编制、意向公开、需求管理、计划申报、组织形式和采购方式选择、招标评标、合同签订与备案、履约验收、资金支付、采购档案及质疑答复过程中常见问题；

2. 医院如何建立健全政府采购业务内部控制制度；

3. 院内采购内控制度与全流程管理；

4. 招标采购业务内控规范；

（1）采购计划、供应商管理、合同签订的关键控制点；  

（2）医疗设备、耗材采购的合规性审查；

（3）紧急采购的合规与效率策略；

（4）科研设备采购的归属划分与管理责任界定；

5. 数字化采购内控解决方案；

（1）招标采购平台建设与流程固化；  

（2）电子签章、智能比价与风险自动识别；

专题三：医院内部审计能力提升与监督贯通协调机制建设

1. 国家卫生健康委办公厅《关于印发卫生健康行业内部审计基本指引(试行) 等7个工作指引的通知》解析；

2. 《公立医院内部审计核心制度汇编》11项核心制度的落地应用；

3. 如何保障医院内部审计的独立性与权威性；

4. 医院审计问题分类(预算管理、资产管理、政府采购、基本建设项目、单位层面内部控制和业务层面内部控制等);

5. 如何定性难点疑点审计问题；

6. 政府采购核查重点内容与应对、专项审计方法及常见审计问题处理办法；

7. 政府采购审计重点梳理及典型负面清单；

8. 经济责任审计、专项审计的操作要点及案例解析；

9. 纪检、组织、审计监督贯通协调的实施要点；

10. 人工智能在风险预警及审计实务中的应用；

专题四：公立医院资产管理、预算绩效管理与内部控制的融合

1. 如何做实大型设备经济效益与社会效益双论证？

2. 资产全生命周期管理内控要点；

（1）设备采购、验收、使用、处置全流程风险防控；  

（2）固定资产、医疗耗材、药品的精细化管控；

3. 资产管理信息化与内控协同；

（1）资产管理系统的功能设计与数据对接；  

（2）智能盘点、动态监控与风险预警；

4. 预算编制、批复、调整、执行、分析与考核的全过程内控关键节点；

5. 从内控角度看预算绩效评价结果的应用；

6. 资产管理与预算管理、政府采购相结合的一体化信息平台建设；

专题五：大型医院巡查重点落地解析、风险防控与长效机制建设

1. 巡查前期准备，包括政府采购、合同、建设工程、国有资产等重点领域的问题自查方法与资料规范整理要点；

2. 巡查过程中的常规流程、监督依据、原则及应对要点；

3. 巡查反馈问题的整改实操，从问题梳理到具体整改措施落地；

4. 巡查结果运用（挂钩考核、评审、预算）下的长效整改与问责体系构建；

5. 大型医院巡查中发现的典型采购/资产案例分析。

二、 培训对象

1.各级卫健委（局）、医保局分管领导、以及相关职能部门负责人；

2.各级医院党委书记、院长、副院长、副书记、总会计师等医院高层管理人员；    

3.各级医院党院办、内控、审计、财务、采购、基建、后勤、设备、药学、医务、纪检监察和相关职能部门负责人及从事具体工作有关人员；

4.各乡镇卫生院院长、社区卫生服务中心主任等基层卫生机构管理人员。

三、授课专家

拟邀请国家发改委、财政部、卫健委及具有丰富经验的专家、学者现场授课，结合经典案例和实例分析，并进行现场答疑和互动交流；邀请标杆医院相关专家进行实操案例与经验分享；授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验，具体师资以实际课表为准。

四、时间及地点

 时间：2026年04月23日—26日（23日全天报到）   地点：南京

 时间：2026年05月21日—24日（21日全天报到）   地点：西安

五、相关费用  

A线下培训费： 2380元/人（含培训、资料、场地、专家费），食宿统一安排，费用自理；

B线上培训费： 3980元/单位（含培训、电子课件、专家费），不限学习人数，学习内容支持60天回看；

本次培训由河北兴卫医院管理有限公司协办，并开具发票作为有效报销凭证。

六、联系方式

联系人：李老师18518067801/同微信   咨询热线：4008-979-558